Existe normativa que ayuda a los autónomos a ganar más facturando lo mismo. Son espacios legales, ayudas oficiales o soluciones fiscales que ayudan a contar con más liquidez. Y todas ellas con el amparo de la ley.
A continuación, te contamos algunos consejos y trucos para no tener que pagar tantos impuestos.
Retrasar la emisión de la factura hasta el límite legal
El reglamento de facturación indica que, cuando hemos prestado un servicio a otro empresario o empresa en España, el límite para expedir la factura es hasta el 15 del mes siguiente. Por ello, si en diciembre nos expiden una factura y no nos interesa meterla en ese año, podemos incluirla en el año siguiente. De este modo, ahorraremos en el IRPF y, en cuanto al IVA, la factura quedará recogida en el trimestre inicial del año sucesivo.
Incluir los gastos deducibles de la actividad
Para crear menos margen de beneficios a nivel fiscal y pagar menos impuestos, podemos encontrar dos vías: bajar el ingreso o aumentar el gasto deducible. Para el segundo caso, podemos analizar cualquier gasto que hayamos tenido y que podamos justificar. Algunos gastos que son deducibles y a veces no lo recordamos:
- Gastos de Seguro Médico privado. Se puede deducir hasta 500€ no sólo por la póliza de autónomo, sino también por otros 500€ más por cada miembro de la familia (cónyuge e hijos menores de 25 años).
- Gastos de Titularidad y/o suministro del domicilio. Cuando se realiza el alta censal Modelo 036 de que se realiza la actividad desde casa.
- Gastos de vehículo. Si somos propietarios de un coche podemos deducir de nuestra actividad el 50% de la parte de IVA de las facturas (gasolina, parking, averías, etc.).
- Gastos de dietas con una deducción de hasta casi 27€ diarios.
Acelerar la amortización de Bienes de Inversión
Si hemos tenido Bienes de compra debido a nuestra actividad de más de 300€ de base imponible, podemos colocarlos como parte de los Bienes de Inversión e ir amortizando en gasto siguiendo las tablas fiscales que proporciona Hacienda y donde indica los máximos que se pueden aplicar como gasto.
Dentro de este grupo podríamos encontrar el teléfono móvil, el ordenador, un vehículo, inmuebles, tablets, etc.
Eso sí, tenemos que recordar que las empresas con una reducida dimensión (negocios que no superen los 10 millones de euros al año) pueden multiplicar por dos la velocidad de amortización. Igualmente, los bienes adquiridos ya usados también se pueden multiplicar por dos.
Darse de alta (Modelo 036) antes de tener gastos e inversiones iniciales
Cuando estamos planificando comenzar la actividad, un error es darse de alta cuando vayamos a emitir la primera factura, puesto que nos pueden penalizar por desear pagar menos impuestos. Esto es así porque los gastos realizados con antelación a la puesta en marcha no se pueden aplicar como gasto ya que, a efectos formales, la actividad no existiría.
El alta siempre se ha de realizar en el momento correcto, que será previamente cuando vayamos a afrontar los gastos e inversiones iniciales.
Elegir correctamente el sistema de tributación
A la hora de determinar cómo vamos a tributar por nuestro negocio, tenemos que tener en cuenta dos cosas:
- Estimación objetiva. Sistema que, a la hora de realizar ciertas actividades se paga IRPF, en función de unos fijos procedentes de la potencia o consumo eléctrico del local, potencia del vehículo, mesas o metros de la actividad, etc. No se realiza teniendo en cuenta los beneficios reales.
- Estimación directa. Pago según el beneficio real.
Aplicar el 20% de reducción por el inicio de la actividad
Como empresario individual, los beneficios obtenidos pertenecen a la renta personal y hay que añadirlo al modelo D-100 de renta anual. La AEAT da la posibilidad de reducir el 20% de tu beneficio para el primer y segundo año donde se genere beneficios.
Deducción de 1000€ para empresarios menores 35 años en la comunidad de Madrid
Esta deducción vamos a poder realizarla si es la primera vez que nos damos de alta como autónomo en la Comunidad de Madrid, tenemos menos de 35 años y nos mantenemos de forma ininterrumpida 1 año de alta.
En conclusión, podemos encontrar formas bastante sencillas para pagar menos impuestos al ser autónomos. Si es tu caso o piensas darte de alta como autónomo, ¡toma nota y ponte manos a la obra!
Acceda a la versión completa del contenido
Trucos para pagar menos impuestos