Según publica El País, el documento ha sido elaborado por Félix Alberto Vega Borrego y César Martínez Sánchez, catedrático y profesor titular, respectivamente, de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Autónoma de Madrid. Ambos firman lo que se conoce como una auditoría forense (forensic audit, en el argot), en la que revisan toda la información de la cuenta que tiene el PSOE para nutrir su caja de dinero en efectivo y analizan las liquidaciones de gastos hechas a los equipos de la Secretaría de Organización durante la etapa de Ábalos (2017 hasta junio de 2021) y Santos Cerdán (junio 2021 a junio de 2024).
La primera parte examina todos los ingresos en efectivo en la caja de Ferraz desde 2017. Los catedráticos señalan que en todos los ejercicios, “sin excepción”, la caja se nutre “fundamentalmente” del remanente del ejercicio anterior y de reposiciones en efectivo realizadas desde una cuenta del partido en el BBVA que cuentan “con justificante bancario individualizado y coinciden exactamente con los importes y fechas” reflejados en la documentación del partido. En total, el informe da cuenta de 39 ingresos que suman casi un millón euros (940.388 euros), de los cuales más de 500.000 corresponden a la etapa de Ábalos y más de 400.000 a la de Cerdán.
“No existe ningún movimiento de efectivo de origen externo al circuito ordinario de tesorería”, señala el documento, recoge el mencionado diario.
Los autores aseguran que este análisis permite verificar “la existencia de una trazabilidad íntegra” entre las entradas en efectivo registradas en caja y los correspondientes movimientos bancarios. Sin embargo, afirman que se han encontrado “una serie de ingresos atípicos de carácter marginal” que no provienen de esa cuenta corriente.
Se trata de 7.283,79 (“menos del 1% del total de entradas”, advierten los expertos) que el informe vincula a ingresos por venta de merchandising (1.393,21 euros durante la Fiesta del Orgullo de 2018 y 2.516,60 en la de 2019) u otros conceptos excepcionales como la venta como chatarra de material de la sede del partido (420,4 euros en 2018, 408 en 2019 y 100 en 2020) o un premio de 1.000 euros en la Lotería de Navidad de 2022.
“Ingresos atípicos” esporádicos
Los autores, continúa El País, consideran que estos “ingresos atípicos” responden a “operaciones esporádicas y plenamente identificadas” y que no afectan a su conclusión global sobre el funcionamiento de la caja del PSOE, que el informe califica de “coherente, cerrado y verificable”. Los expertos destacan que todas las entradas de efectivo tienen un origen bancario o responden a ajustes de anticipos y todas las salidas está “correctamente documentadas”.
La segunda parte del informe analiza las liquidaciones de gastos abonadas a Ábalos y su equipo. En los cuatro años de Ábalos al frente de la Secretaría de Organización, el partido abonó liquidaciones en efectivo de gastos de su equipo por 7.299,04 euros (2017), 33.652,08 (2018), 55.411,26 (2019), 30.795,51 (2020) y 237,83 (hasta julio de 2021). En total, el partido entregó 190 apuntes que suman 126.858,89 euros, lo que supone un importe medio por apunte de 667,68 euros.
Los autores destacan que la mayoría de los apuntes corresponden a recibos de restaurantes situados en el eje Madrid-Valencia, provincia de origen de Ábalos y por la que era diputado, aunque constan tickets de otras ciudades y alguna en el extranjero (como un viaje a París).
Comprobantes ilegibles y gastos “llamativos”
La horquilla de los importes de los recibos analizados oscila entre los 3 euros el más bajo y 703,95 el más alto, y también difiere mucho la horquilla de comensales, que van desde uno solo hasta 15, “con un recurrente consumo de menús cerrados”, señalan los expertos, que advierten de que hay “numerosos” comprobantes que son parcial o totalmente ilegibles, “lo que podría afectar a la representatividad de los resultados obtenidos”.
No obstante, el informe ha hallado algunos conceptos que se consideran “notoriamente improcedentes”, como un menú infantil en un restaurante de Madrid y otro en uno de Valencia en el año 2020 “que no parece que puedan corresponderse con las labores propias de la Secretaría de Organización del PSOE”, señalan los autores, que recalcan, con todo, que el importe total por este concepto es “anecdótico” (16,50 euros).
Los expertos ven también “muy llamativo” que se haya incorporado el recibo de un restaurante correspondiente a una comida para nueve personas el 25 de diciembre (día de Navidad) de 2019, aunque no incluyen en el informe su importe.
Asimismo, recoge los establecimientos que Ábalos y su equipo visitaban de forma habitual. Entre ellos, el restaurante madrileño La Chalana, que ha sido citado en informes de la Guardia Civil por haber acogido reuniones entre los supuestos miembros de las tramas investigadas. En este sentido, alude a “un menú” por 332 euros, un “gasto extraordinario” muy por encima de los gastos medios habituales y que tampoco se compadece con el coste por comensal de otras facturas de ese restaurante.
